Estimados diputados:

Por encargo del Consejo de Estado, presentamos ahora los resultados de la ejecución de los presupuestos central y territoriales de 2011 y los proyectos de los mismos para 2012 a la V Sesión de la XI Asamblea Popular Nacional para su examen y deliberación y para que los honorables miembros del Comité Nacional de la Conferencia Consultiva Política del Pueblo Chino hagan sus observaciones al respecto.

I. EJECUCIóN DE LOS PRESUPUESTOS CENTRAL Y TERRITORIALES DE 2011

En 2011, bajo la firme dirección del Partido Comunista de China, el pueblo de las diversas etnias del país ha librado con una sola voluntad una lucha unida, y todos los territorios y sectores, en aplicación integral de las decisiones y disposiciones de la dirección central y poniendo en práctica concienzudamente las correspondientes resoluciones de la IV Sesión de la XI Asamblea Popular Nacional, se han ce?ido con firmeza al desarrollo a modo científico como tema y al aceleramiento del cambio de la modalidad de desenvolvimiento económico como línea principal, y han reforzado y mejorado el macrocontrol, logrando que la economía nacional marchara por el rumbo previsto por el macrocontrol, que la vida del pueblo mejorara de continuo y que la reforma y la apertura siguieran profundizándose; todo ello nos ha permitido conseguir un buen inicio del XII Quinquenio. Sobre esta base, hemos logrado impulsar a fondo el desarrollo y la reforma fiscales y cumplir de modo satisfactorio los presupuestos.

1. Ejecución del presupuesto de la hacienda pública

En el conjunto del país, los ingresos fiscales han sumado 10 billones 374.001 millones de yuanes, lo que arroja un incremento interanual del 24,8%. Sumados los 150.000 millones provenientes del fondo de estabilización y regulación del presupuesto central que se agregaron a las programaciones presupuestarias, la cantidad disponible ha totalizado los 10 billones 524.001 millones. Y los gastos han sido de 10 billones 892.967 millones de yuanes, con un aumento del 21,2%. Sumados los 289.200 millones destinados como monto complementario a ese fondo de estabilización y regulación y los 191.834 millones como gastos de las haciendas territoriales transferidos para el ejercicio siguiente, la cantidad total ha sido de 11 billones 374.001 millones. El balance de los ingresos y gastos globales a escala nacional arroja un déficit de 850.000 millones de yuanes.

La hacienda central ha ingresado 5 billones 130.615 millones de yuanes, lo que significa el 111,9% de lo presupuestado, con un aumento del 20,8%. Sumados los 150.000 millones provenientes del fondo de estabilización y regulación del presupuesto central, los ingresos fiscales totales disponibles han sido de 5 billones 280.615 millones. En cuanto a los gastos de este nivel, suman 5 billones 641.415 millones de yuanes, el 103,8% de lo presupuestado, lo que da un incremento del 16,7%. En esta cantidad están incluidos 1 billón 651.419 millones, un 3,3% más, como gastos propios de la hacienda central y 3 billones 989.996 millones, un 23,4% más, como reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia a las territoriales. Con los 289.200 millones destinados como monto complementario al fondo de estabilización y regulación del presupuesto central, tenemos un gasto global de 5 billones 930.615 millones. El balance arroja un déficit de 650.000 millones de yuanes, inferior en 50.000 millones al presupuestado. Al término de 2011, el saldo de la deuda pública de la hacienda central era de 7 billones 204.451 millones de yuanes, dentro del límite anual presupuestado de 7 billones 770.835 millones.

Figura 1. Relación de equilibrio de la hacienda central en 2011

Los ingresos fiscales totales de las haciendas territoriales han sido de 9 billones 233.382 millones de yuanes, con un aumento del 26,6%. Esta cantidad incluye 5 billones 243.386 millones como ingresos propios y 3 billones 989.996 millones como reintegros de ingresos tributarios y pagos de transferencia hechos por la hacienda central. En cuanto a gastos, han sumado 9 billones 241.548 millones de yuanes, un 25,1% adicional. Agregados los 191.834 millones transferidos para el ejercicio siguiente, el total arroja 9 billones 433.382 millones. El balance se traduce en un déficit de 200.000 millones de yuanes.

Figura 2. Relación de equilibrio de las haciendas territoriales en 2011

1) Ejecución de los principales ingresos y gastos presupuestarios de la hacienda central

a) Ejecución de los principales ingresos y utilización de los sobreingresos

El que los ingresos fiscales hayan sido, en términos generales, relativamente satisfactorios constituye un reflejo global de factores como el crecimiento seguro y bastante rápido de la economía, la buena rentabilidad de las empresas, el alza de los precios, la elevación del nivel de la recaudación y administración tributaria y la inclusión de los anteriores fondos extrapresupuestarios en la administración presupuestaria. El sobrecumplimiento presupuestario en una cantidad de 544.600 millones de yuanes se deriva principalmente de que, en la ejecución, la mayoría de los índices económicos concernientes al desarrollo económico y social de 2011 tomados como referencia para calcular a comienzos del a?o las programaciones presupuestarias de los ingresos se han sobrepasado, dando en forma correspondiente un sobrecumplimiento presupuestario de los ingresos tributarios. Concretando: las importaciones crecieron un 24,9%, bastante superior a lo previsto a principios del a?o, aportando un sobreingreso de 272.900 millones de yuanes en materia del impuesto sobre los eslabones pertinentes; el aumento fue del 13,9% en el valor agregado de la industria de escala superior a la requerida, del 23,6% en las inversiones en activos fijos de toda la sociedad, del 17,1% en el volumen de ventas al por menor de los bienes de consumo en toda la sociedad, del 5,4% en el índice de precios al consumo, del 6% en el IPP (índice de precios al productor) de salida y del 9,1% en el IPP de entrada, porcentajes todos superiores a los previstos al inicio del a?o, lo que ha redundado en un sobreingreso de 114.300 millones de yuanes en concepto del impuesto al valor agregado interno y del impuesto sobre el consumo interno; y las ganancias de las empresas industriales de escala superior a la requerida se incrementaron un 25,4%, mejor que la previsión hecha a comienzos del a?o, proporcionando un sobreingreso de 164.200 millones de yuanes en materia del impuesto sobre la renta empresarial. (Las desgravaciones a la exportación subieron en 120.000 millones de yuanes, deducidos de los ingresos fiscales.)

Principales ingresos. Por el impuesto al valor agregado interno, 1 billón 827.739 millones de yuanes, el 104% de lo presupuestado; por el impuesto sobre el consumo interno, 693.593 millones, el 106,7% de lo presupuestado; por el impuesto sobre el valor agregado y el impuesto sobre el consumo de productos importados, 1 billón 356.026 millones, el 120,9%; por los aranceles, 255.910 millones, el 117,9%; por el impuesto sobre la renta empresarial, 1 billón 2.181 millones, el 119,6%; por el impuesto sobre la renta personal, 363.306 millones, el 116,4%; por las desgravaciones a la exportación por concepto del valor agregado y del consumo, 920.474 millones, el 115%; y los ingresos no tributarios, 267.695 millones, el 128,7%.

Utilización de los sobreingresos. A tenor de lo que exigen las leyes y reglamentos pertinentes y las resoluciones concernientes de la IV Sesión de la XI Asamblea Popular Nacional, de los 544.600 millones de yuanes de los sobreingresos de la hacienda central hemos asignado, como aumentos, 94.400 millones para los reintegros de ingresos tributarios y los pagos de transferencia ordinarios a las haciendas territoriales, 30.000 millones para la educación, 7.600 millones para la ciencia y la tecnología, 16.000 millones para el programa de viviendas de protección social, 62.100 millones para la construcción de carreteras, los subsidios de manutención a una parte de las masas necesitadas y las subvenciones en concepto de precios de los carburantes a algunos sectores de beneficio público y 20.700 millones para los subsidios únicos de manutención a los habitantes que están en situación de penuria; y hemos destinado 50.000 millones a reducir el déficit de la hacienda central y 263.800 millones a complementar el fondo de estabilización y regulación del presupuesto central para su uso en el ejercicio siguiente. El Consejo de Estado ya ha informado a la XXIV Sesión del Comité Permanente de la XI Asamblea Popular Nacional de la programación y utilización relativa a los sobreingresos de la hacienda central de 2011.